Cara Membuat SPT Pembetulan

SPT Pembetulan adalah SPT yang disampaikan kembali yang berisi perubahan data, entah apakah itu jumlah pajak yang disetor atau data lainnya yang berbeda dengan SPT sebelumnya. SPT Pembetulan disampaikan dengan dilampiri SPT sebelumnya, jika pembetulan pertama maka dilampiri dengan SPT Normal. Di e-SPT PPN 1111 pembetulan bisa dilakukan dengan mudah, salah satu yang penting adalah identifikasi perubahan tersebut apakah memang benar ke masa PPN yang seharusnya atau tidak.

Tutorial kali ini masih menyambung dari 2 tutorial sebelumnya yaitu
Cara Mengisi Pajak Masukan
Cara Mengisi Pajak Keluaran

Dan transaksi yang dilakukan pembetulan kali ini juga masih berkaitan dengan 2 artikel sebelumnya, jadi silahkan simak juga di tutorial sebelumnya.

 

  • 7 September 2013 diketahui ada kesalahan pada faktur nomor 010.900-13.22200001 (penjualan kepada Koh Guan), seharusnya harga yang tercantum adalah Rp 40.000.000 PT Anti Amsyong (red: kita) menerbitkan/membuat Faktur Pajak Pengganti nomor 011.900-13.22200001 tanggal 7 September 2013
  • 8 September 2013 menerima faktur pengganti dari PT Tekindo Jaya 011.900-13.00000043 tanggal terbit 5 September 2013, senilai Rp 52.000.000

Buka “Buat SPT Pembetulan”

wpid768-media_1380153405760.png

Sebelumnya Klik Setting > Setting SPT PPN 1111 dan lanjut sesuai intruksi di gambar

  1. Pilih Masa Pajak yang akan dibetulkan
  2. Klik Buka
  3. Pilih Buat SPT Pembetulan (N+1)
  4. Klik Buka

isian Transaksi 7 September 2013

wpid769-media_1380154501793.png

Karena transaksi yang berkaitan Koh Guan adalah penjualan, maka selanjutnya buka Input Data > Pajak keluaran

  1. Sesuaikan Masa Pajak
  2. Isi “1″ di kotak Pembetulan Ke
  3. Klik Tampilkan
  4. Klik Baru ( Ingat bukan Ubah karena Ubah untuk mengedit data faktur pajak, bukan menginput data pajak pengganti)
  5. Pilih Faktur Pajak Pengganti
  6. Dokumen yang Diganti
  7. Pilih Lawan Transaksi (Koh Guan)
  8. Isi Nomor Dokumen (FP Pengganti)
  9. Pilih Tanggal Dokumen
  10. isi DPP dengan nilai pengganti
  11. Simpan
  12. Keluar
  13. Jangan lupa klik Posting
  14. Keluar

Isian Transaksi 8 September 2013

wpid770-media_1380155269866.png

Kali ini karena pembetulannya terkait pembelian maka klik Input Data > Pajak Masukan. Selanjutnya langkah-langkahnya masih sama persis dengan sebelumnya !

  1. Sesuaikan Masa Pajak
  2. Isi “1″ di kotak Pembetulan Ke
  3. Klik Tampilkan
  4. Klik Baru ( Ingat bukan Ubah karena Ubah untuk mengedit data faktur pajak, bukan menginput data pajak pengganti)
  5. Pilih Faktur Pajak Pengganti
  6. Dokumen yang Diganti
  7. Pilih Lawan Transaksi (PT. Tekindo jaya)
  8. Isi Nomor Dokumen (FP yang Diganti)
  9. Pilih Tanggal Dokumen
  10. isi DPP dengan nilai yang diganti
  11. Simpan
  12. Keluar
  13. Jangan lupa klik Posting
  14. Keluar

Isi SSP Jika Kurang Bayar

wpid771-media_1380155829233.png

Adakalanya setelah dilakukan input data pembetulan, nanti SPT Induk PPN bisa timbul PPN KB atau PPN LB. Untuk LB nanti bisa memilih (mencontreng) apakah dikompesasikan ke masa pajak berikutnya atau dikompesasikan ke masa pajak tertentu atau direstitusi (cuma restitusin PPN harus menunggu genap dulu 1 tahun PPN-nya). Berikut cara isi untuk PPN KB. Masih sama langkahnya dengan input PPN kurang bayar di postingan sebelumnya

  1. Ternyata ada kurang bayar PPN sebesar 2.300.000. Lunasi terlebih dahulu
  2. Klik kotak untuk menginput data SSP
  3. Pilih Kode Jenis Setoran
  4. Isi NTPN
  5. Isi Jumlah Pembayaran
  6. isi Tanggal Setoran/Validasi
  7. Simpan
  8. Keluar beralih ke tab Bagian VI agar menu Simpan dan Cetak aktif
  9. Simpan
  10. Keluar

Cetak dan Buat CSV

wpid772-media_1380157603222.png

Untuk Cetak ke dalam bentuk kertas (hardcopy) mudah, jadi tidak perlu saya bahas. Untuk buat CSV ada sedikit penjelasan.
Klik SPT > Buat CSV, selanjutnya perhatikan gambar diatas

  1. Sesuaikan Masa Pajak
  2. Isi “1″ di kotak Pembetulan Ke
  3. Klik Simpan
  4. Notifikasi “Jumlah KB Rp.2.300.000 Jumlah Bayar SSP Rp.3.800.000″, kenapa tidak sama nilainya? karena jumlah SSP adalah kurang bayar di SPT normal + kurang bayar di SPT Pembetulan 1 (3.800.000=1.500.000+2.300.000)
  5. Simpan

Arahkan ke folder mana Anda mau simpan

Tampilan di SPT Induk PPN

media_1380158166913.png
Iklan

Tinggalkan Balasan

Isikan data di bawah atau klik salah satu ikon untuk log in:

Logo WordPress.com

You are commenting using your WordPress.com account. Logout / Ubah )

Gambar Twitter

You are commenting using your Twitter account. Logout / Ubah )

Foto Facebook

You are commenting using your Facebook account. Logout / Ubah )

Foto Google+

You are commenting using your Google+ account. Logout / Ubah )

Connecting to %s